Cómo calcular el salario neto y bruto de un trabajador [México]

Calcular el salario de un trabajador es un aspecto fundamental para las áreas de RR.HH., cuya correcta ejecución permite la continuidad del equipo y la salida de los proyectos.

El sueldo es la compensación económica correspondiente al trabajo y las horas dedicadas a la empresa, de acuerdo a leyes laborales del país, el convenio al que pertenezca la empresa y el trabajador.

Para calcular el salario correspondiente, también es necesario conocer el tipo de contrato y sus especificaciones.

¿Cuál es la diferencia entre salario neto y salario bruto?

Antes de calcular el importe correspondiente es necesario conocer la diferencia entre salario bruto y neto.

El Salario bruto es lo que paga la empresa antes de que se aplique cualquier tipo de retención. Puede ser una cantidad fija mensual, semanal o diaria.

El salario bruto se compone del sueldo base, las horas extras, las bonificaciones, el aguinaldo, las primas y otros ingresos adicionales acordados en el contrato.

El salario neto es el monto que el trabajador recibe tras descontar todas las deducciones obligatorias y voluntarias. Al salario bruto se le deben restar los siguientes conceptos (ejemplo de México, cada país deberá modificar según sus leyes y contratos):

• Impuestos: En México, los impuestos sobre la renta (ISR) son obligatorios. La tasa de ISR varía según el nivel de ingresos. Debes calcular el ISR y restarlo del salario bruto. Puedes utilizar la tabla de ISR y las deducciones autorizadas para calcularlo.
  
• Cuotas de Seguridad Social: Deduce las cuotas del IMSS y otras cuotas de seguridad social si corresponde.
  
• Aportaciones al fondo de ahorro o plan de pensiones: Si el trabajador contribuye a un fondo de ahorro o plan de pensiones, resta estas aportaciones.
  
• Otros descuentos voluntarios: Si el trabajador tiene otros descuentos voluntarios autorizados, réstalos.

Después de realizar todas las deducciones, el resultado será el salario neto que el trabajador recibirá en su cuenta bancaria.

Es necesario revisar las leyes fiscales y laborales para calcular correctamente el salario. Si necesitas más ayuda para calcularlo, te recomendamos recurrir a un contador que puede revisar o calcular los montos por empleado.

Paso a paso para calcular el salario bruto

Determina el sueldo base

El sueldo base es la cantidad fija de dinero que el trabajadore recibe regularmente por sus servicios a la empresa. Depende del acuerdo contractual y el pago puede ser mensual, semanal o diario.

Calcula las horas extras

Si el colaborador ha realizado horas extras deberás calcularlas y añadirlas al sueldo base. Estas horas suelen ser un 50% o más del precio pagado durante su jornada laboral.

El cálculo se sustenta en las leyes laborales y el contrato del empleado.

Agrega las bonificaciones

Para agregar este tercer punto es importante saber si el colaborador recibe bonificaciones, comisiones o prestaciones. No todas las empresas incluyen estas bonificaciones y es posible que no todos los empleados las tengan.

Deberás realizar un cálculo individualizado para cada uno de los miembros de la empresa.

Calcula el aguinaldo

Este ejemplo, como ya hemos comentado, coge a México como referente. El aguinaldo es un derecho legal y equivale a los 15 días de sueldo base.

Incluye las primas y otros

Estos ingresos adicionales dependen de las políticas de empresa y los resultados del trabajador. Si hay primas deberás agregarlas al cálculo del salario bruto.

Paso a paso para calcular el salario neto

Una vez sumado todos estos pasos, obtendrás el total del salario bruto por trabajador. A este monto se le deben quitar las deducciones de México que veremos a continuación.

Cada país tiene unas deducciones y leyes fiscales diferentes, por favor, revisa antes de proceder al cálculo.

Calcula el Impuesto sobre la Renta

En México, el Impuesto sobre la Renta (ISR) es obligatorio y se calcula en función del nivel de ingresos. Utiliza la tabla de ISR vigente y las deducciones autorizadas para calcular el monto.

Deduce las cuotas de Seguridad Social

Las cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y otras cuotas de seguridad social deben deducirse del salario bruto. Estas cuotas están diseñadas para proporcionar atención médica y otros beneficios a los trabajadores.

Los montos varían según los ingresos y tipo de empleo.

Aportaciones del plan de pensiones u otros

Resta del salario bruto las contribuciones a su plan de pensiones o ahorros. Estas aportaciones pueden ser deducibles de impuestos y eso puede afectar al cálculo del ISR. Comprueba en la tabla vigente.

¿Tiene descuentos voluntarios?

Si el trabajador tiene otros descuentos voluntarios autorizados, réstalos del salario bruto. Estos descuentos pueden incluir préstamos, adelantos de salario u otras deducciones acordadas.

En Colombia, por ejemplo, las “cesantías” son un tipo de ahorro que los trabajadores pueden realizar a sus fondos.

El resultado de todas estas deducciones y restas será el salario neto del trabajador.

Consideraciones importantes

• Aspectos legales
  
  Ten en cuenta que cada país tiene sus leyes fiscales y laborales que pueden cambiar cada cierto tiempo. Revisa la ley vigente y mantente actualizado de las regulaciones actuales para ajustar los cálculos.
  
• Recibos de nómina
  
  Es obligatorio que los empleados tengan acceso a los recibos de nómina detallados. En él se muestra el salario bruto, las deducciones y el salario neto resultado de las acciones anteriores.
  
• Asesoramiento
  
  Calcular la nómina puede ser complicado, sobre todo, en empresas con convenios diferentes o estructuras complejas. Puedes buscar y apoyarte en el asesoramiento legal y fiscal para calcular correctamente el monto.

Ahora que ya conoces las diferencias entre sueldo bruto y sueldo neto podrás identificar si en tu organización se garantizan los derechos de los trabajadores o realizar los ajustes, tal como indica la ley laboral mexicana. 

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